За результатами перевірок донараховані мільйонні суми податків та штрафних санкцій - 28 Августа 2009 - Новости Чернигова и области - Черниговский информационный портал

За даними Департаменту оподаткування фізичних осіб ДПА України, при перевірці товариства з обмеженою відповідальністю у Запорізькій області, яке займається торгівлею сільськогосподарською продукції, встановлено факти відшкодування фінансовому директору іншого підприємства витрат на придбання насіння соняшника на суму 3 779,7 тис. гривень.

При цьому, для перевірки не надано первинних документів, пов’язаних із придбанням товарно-матеріальних цінностей, а сам факт такого придбання не підтверджено відповідними платіжними документами.

За результатами перевірки ТОВ донараховано податку з доходів фізичних осіб з урахуванням штрафних санкцій на загальну суму 1 724,4 тис. гривень.

Податківці Чернігівської області при перевірці приватного підприємства (торгівельно-посередницька діяльність) виявлено, що на підприємстві значився лише 1 працівник, заробітна плата йому не нараховувалась і не виплачувалась.

При цьому з’ясовано, що керівник та головний бухгалтер підприємства (в одній особі) неодноразово знімав з розрахункового рахунку підприємства кошти на закупівлю товарів. Упродовж 2007-2008 років ним знято готівкових коштів на суму 4,4 млн. гривень.

Документи, які б підтверджували понесені витрати на придбання продукції, для перевірки не надано.

За результатами перевірки підприємству донараховано 2,95 млн. грн. податків з урахуванням штрафних санкцій.

Податківці м. Києва при перевірці фізичної особи-підприємця, який на загальній системі оподаткування здійснював господарську діяльність з технічного обслуговування та ремонту автомобілів, встановили факти ненадання платником податків до органу податкової служби декларацій про доходи.

Проведений аналіз руху коштів на розрахунковому рахунку підприємця дозволив встановити, що суб’єкт господарювання для виплати у ІІІ кварталі 2008 року заробітної плати найманим працівникам зняв кошти на суму 14,4 млн. гривень. Фізичною особою-підприємцем, як працедавцем, трудові відносини з найманими особами не оформлено відповідно до вимог чинного законодавства.

Податок з доходів фізичних осіб підприємцем, як податковим агентом, не утримувався та не перераховувався до бюджету.

За результатами перевірки суб’єкта господарювання-фізичної особи донараховано 6,5 млн. грн. податку з доходів фізичних осіб з урахуванням штрафної санкції.

Матеріали перевірки передано до податкової міліції.

При перевірці податківцями Дніпропетровської області фізичної особи-підприємця, який декларації про доходи до органу податкової служби не надавав з березня 2008 року, встановлено наявність фінансово-господарських взаємовідносин зазначеного суб’єкта господарювання з товариством з обмеженою відповідальністю, яке здійснює торговельну діяльність та має розгалужену мережу торгових центрів.

З’ясовано, що підприємець поставляв до супермаркетів зазначеного товариства сільськогосподарську продукцію (огірки, помідори, цибулю тощо), а розрахунки між суб’єктами здійснювалися у безготівковій формі.

При цьому, для перевірки платником податків не надано первинних документів, пов’язаних із здійсненням господарської діяльності.

За результатами перевірки фізичної особи-підприємця донараховано податків з урахуванням штрафних санкцій на загальну суму 561,3 тис. гривень.

Автор: Прес-служба ДПА України